某科技公司（A 公司）拟在科创板上市，保荐机构为民生证券，在申报过程中被上交所现场检查发现多项违规问题：一是实际控制人通过关联公司以在建工程预付款、供应商采购款等方式，占用发行人资金 557.55 万元，未在申报文件中披露；二是 2020 年末在册的 160 名专职研发人员中，18 名存在离职、从事非研发活动等异常情况，研发人员信息披露不准确；三是研发内控存在缺陷，基础数据缺失。上交所拟对发行人及相关责任人作出通报批评，对保荐机构采取监管警示，发行人面临上市进程停滞风险，委托张启明律师团队提供专项应对法律服务。案件核心难点在于：一是如何快速清理资金占用，消除违规影响；二是如何规范研发人员管理，补充完善信息披露；三是如何与监管部门有效沟通，争取从轻处理。代理律师团队制定紧急整改方案：1. 资金占用清理，协助发行人督促实际控制人全额返还占用资金 557.55 万元，补充提交资金返还凭证、关联交易决策文件，完善关联方资金管理制度，出具《资金占用专项整改报告》；2. 研发人员规范，逐一核查研发人员身份，清理不符合条件的 18 名人员，重新界定研发人员范围并公示，补充研发人员劳动合同、社保缴纳证明、项目参与记录，完善研发人员管理制度及内控流程；3. 信息披露补充，修订招股说明书，补充披露资金占用违规情况、整改措施及效果，说明研发人员信息更正原因，提交保荐机构及会计师事务所的专项核查意见；4. 监管沟通协调，陪同发行人向监管部门提交整改报告，就违规行为的偶然性、整改的及时性和有效性进行专项说明，争取监管部门谅解。通过系列整改措施，上交所认可发行人的整改效果，最终仅对发行人及相关责任人作出通报批评，未采取 “不接受申请文件” 的严厉处罚，发行人上市进程得以继续推进。该案为拟上市企业应对 IPO 监管检查、防范信息披露风险提供了宝贵的实践经验。